根据县委统一部署，2025年3月3日至7月3日，县委第二巡察组对县审计局党组进行了巡察。2025年8月18日，巡察组向县审计局党组织反馈了巡察意见。按照《巡视工作条例》有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、组织落实整改情况

巡察意见反馈后，县审计局党组第一时间召开局党组扩大会议，专题传达学习巡察反馈意见，研究部署整改工作。成立了以党组书记、局长为组长，其他班子成员为成员的巡察整改工作领导小组，全面统筹推进整改工作。领导小组下设办公室，负责整改工作的组织协调、督促检查、材料汇总等日常工作，形成了“一把手”负总责、班子成员分工负责、各股室具体落实的“三级联动”整改工作体系，确保整改责任层层传导、落实到人。同时，结合审计工作实际，制定了《中共本溪满族自治县审计局党组关于县委第二巡察组反馈意见的整改方案》，将巡察反馈的各项具体问题逐一明确责任人、整改措施和整改时限，形成了“问题清单、任务清单、责任清单”三单合一的整改台账，做到事事有人管、件件有着落。此外，县审计局党组主持召开了领导班子巡察整改专题民主生活会，对照巡察反馈意见剖析原因、明确责任、强化举措，以专题民主生活会成效提升整改质量。

二、整改进展情况

（一）集中整改期内已完成的整改事项

针对巡察反馈意见指出的需要整改的问题，真改实改，截至目前，巡察反馈的各项具体问题已整改完成。

1．关于“执行贯彻上级会议精神不到位”问题的整改。

整改落实情况：2025年9月15日，早会集中学习了“第一议题”制度相关要求，强调要将习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大精神及习近平总书记重要讲话、指示批示精神等学习内容置于党组会议议程首位；2025年9月19日，召开局党组会议进一步明确要严格落实党组会议“第一议题”制度。后续召开的局党组会议均能做到先学习传达习近平总书记的重要讲话精神，再研究事务性工作或学习其他党的理论知识。

2．关于“学习贯彻习近平总书记重要讲话精神不深入”问题的整改。

整改落实情况：2025年9月15日，早会集中学习了《个人研讨材料撰写方法》，重点讲解个人研讨材料撰写的要点以及强调专题研讨材料须结合审计工作实际，切实提高研讨材料质量；同日早会传达学习了习近平总书记关于审计工作的重要指示，增强对审计干部全员教育，实现全员覆盖。

3．关于“贯彻落实全面振兴新突破三年行动目标任务存在偏差”问题的整改。

整改落实情况：建立全面振兴新突破三年行动工作台账，及时对任务完成情况进行总结；2025年9月15日，早会集中学习了《个人研讨材料撰写方法》，重点讲解个人研讨材料撰写的要点以及强调专题研讨材料须结合审计工作实际，切实提高研讨材料质量。

4．关于“贯彻落实习近平总书记关于‘坚持科技强审，加强审计信息化建设’要求有差距”问题的整改。

整改落实情况：组织6名审计干部参加计算机审计初级网络培训，通过考试并获得结业证书；2025年在开展某单位主要领导任期经济责任审计中，审计组突破Excel人工比对局限，采用大数据筛查技术开展精准核查，高效破解了数据核查痛点难点。

5．关于“督促审计整改用力不足”问题的整改。

整改落实情况：县委审计办、县审计局制定出台《中共本溪满族自治县委审计委员会办公室 本溪满族自治县审计局督促审计整改工作办法》，进一步完善审计机关督促审计整改工作机制；各业务股室按照“谁审计、谁负责”的原则建立整改台账，搜集整改证据材料，实行问题编号、跟踪督促、情况反馈、整改销号的闭环管理工作机制，确保问题整改到位，推动涉关领域高质量发展。

6．关于“指导和监督内审工作有不足”问题的整改。

整改落实情况：2025年9月8日，早会集中学习了《审计署关于内部审计工作的规定》（中华人民共和国审计署11号令）和《辽宁省内部审计工作规定》（辽宁省人民政府令第343号》，进一步统一思想，提高了审计人员对内部审计工作的认识。由于市审计局暂未出台相关制度文件，待市审计局出台后，县审计局将根据上级文件精神，结合我县实际出台我县内审相关制度。

7．关于“研究部署全面从严治党工作有欠缺”问题的整改。

整改落实情况：科学制定《2025年四季度全面从严治党、党风廉政建设和反腐败工作计划》，并于2025年9月19日召开局党组会议，传达学习习近平总书记关于全面从严治党的重要论述和《中国共产党党组工作条例》《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，安排部署全面从严治党工作；年底按照责任书设定的工作任务，统一组织开展考核工作，将考核结果作为评优评先的重要依据，对考核结果不合格的，进行严肃批评教育，并责令其限期整改。

8．关于“未严格履行末位表态制”问题的整改。

整改落实情况：2025年9月8日，早会集中学习了“民主集中制”及“一把手末位表态制度”等相关规定，进一步提高思想认识；后续相关会议均做到了党支部书记末位表态。

9．关于“超限额使用现金，固定资产未入账”问题的整改。

整改落实情况：县审计局办公室于2025年9月23日召开专题会议，集中学习了《中华人民共和国会计法》《本溪满族自治县审计局财务收支报销管理制度》《本溪满族自治县审计局资产管理制度》《本溪满族自治县审计局预算管理制度》，将制度要求贯穿于日常工作全过程；同时，已将2022年购买文件柜补入固定资产账，确保账实相符。

10．关于“党组议事过程中个别事项未做到充分讨论，执行局党组议事规则不严格”问题的整改。

整改落实情况：2025年9月19日，召开局党组会议，传达学习《中国共产党党组工作条例》，重温《本溪满族自治县审计局党组会议事规则》，明确严格执行党组议事规则，大额资金使用（2万元以上）要严格按照“三重一大”事项经党组会议集体研究方可执行；指定办公室主任专门负责党组会议记录工作，要求详细、准确记录议题讨论情况，确保会议记录能够完整准确反映议事决策全过程。后续党组会议记录均能做到详细记录讨论议事过程。

11．关于“领导干部带头参加组织生活积极性和主动性不高，个别领导干部述职述廉存在应付心理”问题的整改。

整改落实情况：2025年10月13日，召开局党组会议，学习《中国共产党支部工作条例（试行）》《县以上党和国家机关党员领导干部民主生活会若干规定》等党内法规，明确民主生活会与组织生活会两类会议的本质区别，深化思想认识。要求班子成员加强对撰写材料尤其是年度述职报告的校对检查，坚决杜绝应付心理。

12．关于“党组书记抓党建工作责任不到位”问题的整改。

整改落实情况：2025年9月19日，召开局党组会议，传达学习《中国共产党党组工作条例》《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，提高对党建工作重视程度；2025年10月13日召开会议，传达学习习近平总书记关于党的建设重要思想、《中国共产党支部工作条例（试行）》《县以上党和国家机关党员领导干部民主生活会若干规定》，研究2025年第四季度县审计局党建工作安排，局党组书记、局长对抓好全局党建工作做安排部署。

13．关于“未能厘清党组与党支部职责”问题的整改。

整改落实情况：2025年9月29日，早会集中学习了《中国共产党党组工作条例》《中国共产党支部工作条例（试行）》；县审计局党组于2025年9月19日召开会议学习《中国共产党党组工作条例》，2025年10月13日召开会议学习《中国共产党支部工作条例（试行）》，明确区分两类组织职责。党组和党支部分别设立独立的会议记录本，实行专人负责、规范书写、分类归档，党组会议记录和党支部会议记录分别由专人撰写，避免记录混乱。

14．关于“支部委员空缺未能及时补选”问题的整改。

整改落实情况：2025年3月21日，县审计局党支部已完成换届选举，经上级党委同意，审计局党支部设支部书记1名，委员2名。此外，县审计局于2025年9月22日早会集中学习了《中国共产党基层组织选举工作条例》，重点解读支委补选的程序要求、任职条件和纪律规范，引导全体党员深刻认识到支委成员缺位对支部工作的不利影响，明确补选工作是加强支部标准化规范化建设的必然要求，切实统一思想共识。

15．关于“执行制度不严格”问题的整改。

整改落实情况：指定专人负责“三会一课”记录本的记录和材料收集，会后及时将会议记录、签到簿、影像资料等材料一同归档保存。2025年9月29日，早会集中学习了《中国共产党支部工作条例（试行）》，明确每年谈心谈话人员和频次。2025年党支部委员之间、党支部委员和党员之间、党员和党员之间已开展谈心谈话。2025年9月22日，早会集中学习了《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，明确民主评议要求和优秀比例。年底在民主评议党员时，重点关注党员优秀率，若出现优秀率超出上限，立即暂停评议，进行提醒，并重申优秀比例限制，引导党员理性评价。

16．关于“党费收缴不及时”问题的整改。

整改落实情况：县审计局已将欠缴的党费进行补缴。指定专人负责党费的收缴、登记和上缴工作，对未按时交纳党费的党员及时提醒，确保党费及时、足额收缴到位。2025年9月15日，早会集中学习了《中国共产党章程》《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》等相关文件，明确党费收缴的标准和时间，增强主动交纳党费的自觉性。

17．关于“支部换届程序不规范”问题的整改。

整改落实情况：2025年3月21日，县审计局党支部已按程序完成换届选举，经上级党委同意，审计局党支部设支部书记1名，委员2名。此外，县审计局于2025年9月22日早会集中学习了《中国共产党基层组织选举工作条例》，重点解读选举程序规范与工作要求，提高全体人员思想认识，避免出现程序错误。

18．关于“党组存在签发同一文号两份文件现象，整改工作档案仅有整改方案、整改情况报告，无其他材料，未做到‘一事一档、一问一册’”问题的整改。

整改落实情况：县审计局指定专人负责文号登记管理，印发正式文件前详细登记文号对应的文件标题、签发日期等信息，坚决杜绝同一文号多份文件现象。对于发现的同一文号多份文件问题已进行更正。在巡察整改过程中，实时收集巡察整改相关材料，制定整改材料清单，做到“一事一档、一问一册”。

19．关于“在围绕县委、县政府中心工作开展审计项目或完成年度审计计划时，存在为审计而审计和因人员力量不足调剂既定计划的情况，对重点项目和民生领域的审计，未能充分发挥审计在防范重大风险、助力经济高质量发展方面的作用”问题的整改。

整改落实情况：2025年9月15日，早会传达学习习近平总书记关于审计工作的重要指示，引导全体人员深刻把握审计工作的政治属性和时代使命，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，确保审计工作方向正确、重点突出。制定出台了《督促审计整改工作办法》《审计成果规范管理工作暂行办法》《审计组组长负责制暂行办法》《移送审计发现问题线索工作办法》《关于进一步加强审计业务质量管理的意见》等5项制度，转发了《项目重大质量责任倒查和追究办法》，通过强化制度执行与监督，持续推动审计工作提质增效。经县委审计委员会审议通过，2025年度计划安排审计项目13个，均已开展。2025年，截至11月17日，已利用周一早会开展审计案例学习21次，学习聚焦政府投资项目、民生资金使用等重点领域，精选典型审计案例，引导审计人员深挖案件线索发现路径、梳理审计方法技巧、总结问题定性思路，通过系统学习，有效强化了全体干部对重点领域审计风险点的识别能力，提升了审计方案制定的针对性和审计证据采集的精准性，为高标准完成审计项目、切实发挥审计监督职能筑牢了能力根基。

（二）交办信访件办理情况

无信访件交办。

三、下一步整改计划

下一步，县审计局党组将以此次巡察整改为新的起点，持续强化理论武装，狠抓整改落实，加强队伍建设，切实把整改成果转化为推动审计工作高质量发展的强大动力，为全县经济社会发展贡献更大审计力量。

（一）持续强化理论武装，提升政治引领力

坚持把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，不断巩固拓展学习教育成果，切实提高政治站位，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。始终坚持党对审计工作的绝对领导，确保审计工作始终沿着正确政治方向前进。

（二）持续压实整改责任，巩固整改成效

对已完成的整改任务，适时开展“回头看”，坚决防止问题反弹回潮；对需要长期坚持的整改任务，定期评估整改成效，及时调整完善整改措施，确保整改工作落地见效。坚持把巡察整改与日常工作紧密结合起来，以整改促提升、以提升促发展，切实把整改成果转化为推动审计工作高质量发展的强大动力。

（三）持续加强队伍建设，锻造审计铁军

坚持严管和厚爱结合、激励和约束并重，加强党员干部队伍建设，不断提升审计人员的政治素养、业务能力和廉洁自律意识。严格执行审计“八不准”工作纪律，打造忠诚干净担当的高素质专业化审计铁军，为全县经济社会高质量发展提供更加有力的审计保障。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话024-46822765；电子邮箱bxxsjj@163.com。

         中共本溪满族自治县审计局党组

            2026年3月27日